5월 1일부터 31일까지는 종합소득세 신고기간으로 ’23년 발생한 소득에 대해 신고해야 합니다. 오늘은 종합소득세 신고대상과 일정 그리고 신고방법에 대해 자세히 알아 보겠습니다. 특히, 세금 신고 어플 SSEM 을 이용한 종합소득세 신고를 추천드리니 확인해 보시기 바랍니다.
✅ 신고기간 : 2024년 5월 1일 ~ 5월 31일
✅ 신고대상 : 2023년에 소득이 있는 경우 해당 소득을 합산하여 종합소득세 신고
– 신고대상 소득 : 사업소득(부동산임대소득 포함) + 근로소득 + 연금소득 + 기타소득
– 기한내 신고, 납부하지 않으면 무신고가산세와 납부지연가산세를 추가로 부담할 수 있음
✅ 신고방법 : 세무서 방문 신고 / 홈택스 신고 / 세무사 위탁
종합소득세 신고대상
소득이 발생하는 곳엔 반드시 세금을 내야 합니다. 종합소득세는 전년도 발생한 소득에 대해 신고하는 것을 말하며, 신고대상 소득은 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득을 모두 합한 소득을 신고해야 합니다.
사업소득
단순경비율을 적용하는 사업소득자의 경우 사업소득을 신고하게 되는데요. 단순경비율 적용 대상은 업종별로 구분되며, 직전년도 연간 수입금액이 기준금액 미만일 때 적용됩니다.
- 도소매업 : 6천 만원
- 제조업, 숙박 및 음식점 : 3천 6백 만원
- 임대업, 서비스업 : 2천 4백 만원
단순경비율 적용 대상 사업소득자의 사업소득금액은 아래와 같이 계산합니다.
| 사업소득금액 = 총수입금액 – 필요경비 (총수입금액 x 단순경비율) |
근로소득
근로소득의 경우 연말정산을 하기때문에 종합소득세 신고대상이 아닙니다. 하지만 근로소득도 종합소득세 신고를 해야할 경우가 있는데요. 2군데 이상에서 근무하고 해당 근로소득을 합산하여 연말정산을 하지 않은 경우와 근로소득 연말정산 했더라도 다르 소득이 있는 경우 근로소득과 다른 소득을 합산하여 신고해야 합니다. 즉, 모든 소득을 합산해 신고해야 한다는 점을 명심하시기 바랍니다.
연금소득
연말정산을 실시한 연금은 종합소득세 신고대상이 아닙니다. 하지만 위 근로소득과 마찬가지로 공적연금소득과 신고대상 다른 소득(사업, 근로, 기타소득)이 함께 있는 경우 공적연금소득과 다른 소득을 합산해 신고를 해야합니다.
기타소득
강연료, 원고료 등 기타소득은 기타소득금액이 연간 300만원을 초과하는 경우에만 신고대상이니 참고하시기 바랍니다.
신고대상 소득은 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득 으로 종합소득세 신고는 전년도 발생한 소득을 합산해 신고한다는 개념을 잊지 마시기 바랍니다.
종합소득세 신고방법
요즘 직장을 다니면서 투잡, n잡을 하는 분들이 많습니다. 또한 직장에서 퇴사 후 개인 사업, 자영업을 하시는 분들도 있습니다. 직장에 다닐때는 연말정산으로 근로소득에 대한 세금을 내기 때문에 개인이 일일이 신경써야할 일이 적었죠. 대부분 관련 부서나 팀에서 업무를 처리 해주기 때문인데요.
직장에서 나와 개인적으로 종합소득세를 신고 한다면 그 작업은 분명 만만치 않은 일이 될 것입니다. 종합소득세 신공방법은 크게 세 가지로 구분됩니다. 하지만 오늘 제가 추천드리는 방식은 세금 신고 전용 앱인 SSEM 을 이용하는 방법입니다.
✅ 세무서 방문 신고
✅ 홈택스 인터넷 신고
✅ 세무사 위탁
과거에는 세무서 방문 신고도 많이들 하셨는데요. 세무서에 가면 은퇴한 세무사 분들과 직원분들이 상주해 있으면서 종합소득세 신고를 도와 주셨습니다. 하지만 코로나 19 이후로는 그런 부분들이 어려워 졌고, 최근에도 세무서 방문 신고를 하려면 복잡하고 시간을 상당히 뺏길 수 있습니다.
홈택스에서 셀프로 신고를 할 수 있는데, 이 또한 매우 복잡하고 낯선 용어들로 어려움을 겪게 됩니다. 사실상 홈택스 셀프 신고는 개인이 하기에 불가능에 가깝다고 생각합니다. 가장 편하고 세금 환급 등의 혜택도 챙겨볼 수 있는 세무사 위탁 방법이 있습니다. 하지만 간편한만큼 비용이 발생하는데요. 보통 사업자번호 1개에 15~20만 원 가량 비용이 발생합니다. 따라서 사업자가 여러개 보유하신 분들은 비용이 부담될 수 있고, 종합소득세 외에도 부가가치세, 인거비 등의 신고를 해야하기 때문에 세무사에 위탁한다면 비용 부담이 커질 수 밖에 없습니다.
세금신고 앱 SSEM 추천
SSEM은 월 수수료가 따로 발생하지 않고 세금 신고 1건에 33,000원 정찰제로 비용이 발생합니다. 즉, 저렴한 수수료 비용으로 종합소득세와 같이 복잡한 세금 신고를 간편하게 할 수 있다는 장점이 있습니다.
음식점, 카페를 하시는 사장님, 운수업, 온라인 쇼핑몰, 서비스업, 임대 사업자, 단기 근로자 (알바, 배달 등), 프리랜서, 계약직, 추가 수입이 있는 직장인 등 부가세, 종합소득세 신고가 필요한 개인사업자라면 누구나 사용할 수 있는 어플입니다. 단, 법인은 사용이 불가합니다.
| 구분 | 요금 |
| 종합소득세 신고요금 | 33,000원(vat 포함) |
| 부가세 신고요금 | 33,000원(vat 포함) |
| 인건비 신고요금 | 4,400원/1인(vat 포함) |
SSEM은 복잡한 서류나 방문없이 휴대폰 하나로 간편하게 이용할 수 있습니다. 수수료 비용이 저렴하면서도 환급과 같은 세금 혜택을 찾아주기 때문에 수수료 비용 대비 효율이 매우 좋다고 할 수 있습니다. 또한 공동인증서 하나면 세금 신고 준비가 끝나기 때문에 시간과 비용을 아낄 수 있습니다.
복잡한 세금 신고는 세금 신고 어플 SSEM을 통해 진행해 보시기 바랍니다. SSEM 어플은 아래 다운로드 링크를 통해 받아 보시기 바랍니다. 신고시 필요한 것은 휴대폰과 공동인증서 뿐이니 편하게 사용해 보세요.